Kasy fiskalne online - czy musisz kupić lub wymienić swoją „starą” kasę fiskalną na kasę online mówimy co wiemy o zmianie przepisów.
Dane aktualne na dzień 25.06.2020 r.
Kasy fiskalne instalujemy od ponad 25 lat. W tym czasie sprzedaliśmy ponad 4000 urządzeń fiskalnych. W związku z tym na bieżąco interesujemy się tematyką związaną z przepisami dotyczącymi tego zagadnienia i chętnie podzielimy się zdobytą wiedzą.
Od 1.05.2019r. mamy kolejną i to bardzo dużą zmianę w tym obszarze. Weszła w życie nowelizacja „Ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy Prawo o miarach” dotycząca między innymi wprowadzenia kas online. Bardzo podobne urządzenia funkcjonują już w Turcji, Bułgarii, na Węgrzech i wielu innych państwach, więc jako kraj nie jesteśmy pierwsi. Poniżej przedstawiamy odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania.
Kasa fiskalna online – co to jest? Kasy fiskalne online to nowy rodzaj urządzeń których wprowadzenie polski rząd zapowiadał już od kilku lat. Z wyglądu mogą być identyczne w stosunku do swoich. Nadal wystawiają dokumenty w postaci papierowej i zapisują kopie tychże dokumentów w pamięci elektronicznej. Wcześniej jednak karta pamięci dostępna była dla użytkownika a teraz pamięć taka nazywana pamięcią chronioną znajduje się w części kasy dostępnej wyłącznie dla serwisu. Główna różnica w stosunku do starszych modeli to „moduł komunikacyjny” i nowy „program pracy kasy” umożliwiające podłączenie do serwerów ministerstwa i przesyłanie tam określonych informacji. Jak na razie są to głównie dane związane ze sprzedażą oraz informacje o różnego rodzaju zdarzeniach np. interwencje serwisu wymagające zerwania plomby serwisowej, czyli naprawy, przeglądy okresowe itp. Kupując kasę online trzeba pamiętać, że nakładamy na siebie dodatkowe obowiązki. Musimy zapewnić dostęp do internetu (zależny od możliwości kasy). Kasa musi mieć możliwość przesłania danych w określonych odstępach czasu narzuconych przez serwery komunikacyjne. Podatnik, który nie umożliwi kasie przesyłania danych popełnia wykroczenie.
Po co to wszystko? Dane z kas online już (od ponad dwóch tygodni) zapisywane są do Centralnego Repozytorium Krajowej Administracji Skarbowej (K.A.S.) czyli ogromnej bazy danych z elektronicznymi kopiami paragonów. Repozytorium będzie prowadzone przez Szefa K.A.S. Zgromadzone tam ogromne ilości danych z kas online w połączeniu z raportami przesyłanymi w Jednolitych Plikach Kontrolnych (min. dane o zakupach i sprzedaży zawarte na fakturach) i innymi informacjami mają służyć szybszemu i łatwiejszemu tropieniu nadużyć oraz automatycznemu typowaniu podejrzanych firm do kontroli.
Czy mogę przerobić swoją „starą” kasę na online? Żadnej kasy starego typu z kopią papierową czy zwykłych kas z kopią elektroniczną nie można dostosować do online. Wyjątkiem są kasy sprzedawane pod szyldem ONLINE READY. W tym przypadku wiąże się to z odczytem pamięci fiskalnej (odpłatnie) i spisaniem protokołu oraz likwidacją takiej kasy w odpowiednim Urzędzie Skarbowym, odesłaniem kasy do producenta celem dostosowania do nowych przepisów (kolejne kilkaset złotych i czas około tygodnia, przez który nie mamy urządzenia i często nie możemy prowadzić sprzedaży o ile nie mamy kasy zastępczej). Kolejna operacja to ponowne programowanie, fiskalizacja urządzenia itp. (zwykle operacje dodatkowo płatne w serwisie). Ponad to kasy takie zwykle były droższe o kilkaset złotych więc biorąc pod uwagę powyższe mało osób decydowało się na taki zakup.
Czy są nadal ulgi/odliczenia przy zakupie kas? Tak, ale tylko na kasy online - piszę tak gdyż nadal można kupić i zainstalować kasy z kopią papierową i z kopią elektroniczną. Ponad to ulga przysługuje tylko podatnikom, którzy nie pracowali jeszcze na kasach fiskalnych (kupują pierwsze kasy) lub znajdują się w harmonogramie wymian (są niejako przymuszeni do wymiany swoich sprawnych kas). Aktualnie z ulgi nie skorzystają podatnicy, którzy wymieniają starą kasę na online, ale nie są w grupie zobligowanych. Ulga jak dotychczas wynosi 90% wartości netto kasy, ale nie więcej niż 700zł.
Czy muszę kupić / wymienić swoją kasę fiskalną na online i do kiedy? Do zakupu kas online jak na razie zobligowani są tylko podatnicy z branż wyszczególnionych w harmonogramie. Określone są trzy daty od których pewne grupy podatników powinny instalować kasy online. Terminy i grupy podatników wyszczególnione są w dalszej części.
Czy można kupić kasę zwykłą – nie online? Tak. Kasy z kopią papierową można instalować do 31.08.2019 r. a z kopią elektroniczną do 31.12.2022 r. Po tych terminach kasom wygasa homologacja i nie będzie ich można kupić, ale nadal można będzie ich używać.
Kupić kasę online czy zwykłą kasę fiskalną? Pomijając grupy zobligowane (które muszą kupić online) wszystko zależy od podatnika. Kasy online są zwykle droższe niż wcześniejsze modele i nakładają dodatkowe obowiązki na podatnika. Przede wszystkim muszą mieć zapewnioną komunikację z serwerami K.A.S. i tu potrzebny jest dostęp do internetu. Kasy z kopią papierową są najtańszymi urządzeniami i jeśli ktoś sugeruje się tylko ceną to kupi właśnie taką. Pomiędzy online a kopią papierową są nadal kasy z kopią elektroniczną jako swoisty złoty środek.
Co, gdzie, kiedy - ważne daty dotyczące urządzeń fiskalnych:
01.05.2019 r. – Zakaz wymian pamięci fiskalnych w kasach z kopią papierową. Od tej daty nie można wymieniać pamięci w kasach z kopią papierową.
01.05.2019 r. – Wprowadzenie „Informacji o zasadach ewidencji” oraz „Oświadczenia osoby, która prowadzi u podatnika ewidencję sprzedaży przy użyciu kasy rejestrującej, o zapoznaniu się z informacją o zasadach ewidencji”. Dla podatników instalujących kasy od tej daty przed pierwszą rejestracją sprzedaży kasjer/sprzedawca powinien zapoznać się z powyższymi dokumentami i podpisać oświadczenie. Dla podatników, którzy zainstalowali kasy wcześniej ostateczny termin ustalony został na 31.05.2019 r.
Do 31.07.2019 r. – Konieczność zmiany matrycy VAT i innego przypisania towarów do stawek. Do tego terminu wszystkie „starsze” kasy i drukarki fiskalne powinny mieć zmienioną kolejność zaprogramowanych stawek VAT. Od 01.05.2019 r. obowiązuje nowa tabela: A - 23%, B - 8%, C – 5%, D – 0%, E – ZW, kolejne F, G mogą mieć przypisane inne stawki np.0T – zero techniczne. Do tej pory było: A - 23%, B - 8%, C – 0%, D – 5%, E np.0T, F, G - ZW. Zmiana konieczna jest we wszystkich kasach bez względu na to czy podatnik korzysta z danych stawek czy nie. Wiąże się to dodatkowo z innym przypisaniem stawek VAT przy większości towarów oraz zmian w programach komputerowych.
31.08.2019 r. – Termin wygaśnięcia homologacji dla kas z kopią papierową. Po tej dacie nie można już fiskalizować kas z kopią papierową. Nadal można takich kas używać, jeśli do tej daty były zafiskalizowane.
Do 31.12.2019 r. – Konieczność wymiany kas na online dla podatników z branży paliwowej (sprzedaż paliw), usług naprawy pojazdów i wulkanizacji.
Do 30.06.2020 r. termin przesunięty na 31.12.2020 r. – Konieczność wymiany kas na online dla podatników z branży gastronomicznej, usług w zakresie krótkotrwałego zakwaterowania, sprzedaży węgla.
Do 31.12.2020 r. termin przesunięty na 30.06.2021 r. - Konieczność wymiany kas na online dla podatników z branży budowlanej, usług fryzjerskich, kosmetycznych, kosmetologicznych, w zakresie opieki medycznej świadczonej przez lekarzy i lekarzy dentystów, prawniczej oraz branży związanej z poprawą kondycji fizycznej.
Do 31.03.2020 r. – termin został przesunięty na 30.06.2020 roku. Do tej daty wyznaczono konieczność zmiany matrycy VAT przy wybranych towarach.
Nowa matryca VAT wprowadza:
Obniżenie stawki VAT m.in. na:
- wyroby ciastkarskie z 8% lub 23% na 5%,
- owoce tropikalne i cytrusowe z 8% na 5%,
- pieczywo o wydłużonej przydatności do spożycia z 8% na 5%,
- zupy, buliony, żywność homogenizowaną z 8% na 5%,
- musztardę, niektóre przyprawy przetworzone (np. pieprz, gałka muszkatołowa, tymianek) – z 23% na 8%,
- produkty dla niemowląt i dzieci z 8% do 5%,
- artykuły higieniczne z 8% do 5%.
Podwyższenie stawki VAT m.in. na:
- drewno opałowe z 8% do 23%,
- lód do celów spożywczych z 8% do 23%,
- skorupiaki, mięczaki, bezkręgowce (np. małże, ośmiornice, homary, ślimaki, ostrygi) z 5%, z 8% na 23%
Do 30.06.2020r. – termin został przesunięty na 30.09.2020 roku. Do tej daty wyznaczono konieczność przypisania oznaczeń GTU do towarów. Kody potrzebne będą w związku z planowanym wejściem od 01.10.2020 roku nowego formatu pliku JPK_V7M lub JPK_V7K, a szczególnie z planowanym oznaczaniem pozycji GTU dla towarów. Zgodnie z ustawą o VAT podatnicy mają obowiązek wskazywać w ewidencji zakupu i sprzedaży VAT m.in. inne dane służące identyfikacji poszczególnych transakcji. Takimi danymi mogą być właśnie oznaczenia GTU towaru lub usługi, wymagane w pliku JPK. Oznaczenia dostaw towarów i świadczenia usług nie dotyczą zbiorczych informacji o sprzedaży ewidencjonowanej na kasach rejestrujących oraz zbiorczych informacji
o sprzedaży nieudokumentowanej fakturami oraz nieobjętej obowiązkiem prowadzenia ewidencji sprzedaży za pomocą kas rejestrujących. Oznaczeń dostaw towarów i usług nie trzeba stosować także do transakcji zakupu których skutkiem będzie pojawienie się VAT należnego (np. import usług, WNT).
31.12.2022 r. - Termin wygaśnięcia homologacji dla kas z kopią elektroniczną. Po tej dacie nie można już fiskalizować kas z kopią elektroniczną. Nadal można takich kas używać jeśli do tej daty były zafiskalizowane.
Więcej informacji pod numerem telefonu: 41 310 77 77
lub bezpośrednio w firmie ARKOM al. IX Wieków Kielc 16/8, parter budynku naprzeciw Domu Księży Emerytów, pomiędzy budynkiem Orange (dawniej T.P.S.A.) a Kościołem Św. Wojciecha. Darmowy parking przed witryną sklepu lub na wydzielonym miejscu parkingowym dla klientów firmy ARKOM.
Z poważaniem
Grzegorz Raduszewski oraz Zespół ARKOM
